供应商审计疑点：先看这个演示怎么读
供应商审计疑点，是指在采购与付款数据中按审计规则筛出、需要审计人员进一步核实的交易或供应商关系，例如单笔超过审批限额、拆单规避审批、单一来源采购缺少论证文件等。疑点不等于问题，只有核实为属实的，才进入审计发现。
演示里的每一张卡片都标了是谁产出的：绿色是工作流计算的，深蓝是审计员回填的，青色是 AI 写的。整个过程按下面六步走，AI 只出现在第 2 步和第 6 步。
01用中文写清审计关注点审计员
02生成待审核规则AI，只收到文字描述
03逐条确认阈值与口径审计员
04对全量交易执行规则工作流
05核实疑点并回填结论审计员
06解读结果、起草报告AI，只读核实后结果
交互演示：六家供应商的全年采购
左侧选一家供应商，右侧依次是指标、规则命中、疑点与核实结果、评分、AI 解读。建议先看恒砾建材，它的每一笔都在限额以内，却是本期唯一的高风险供应商。
12本期疑点
6核实属实
1核实为误报
5待定
4,700万属实疑点涉及金额
选择供应商
审计期间
2024 财年 · 全量交易
工作流计算数字与规则判定，可复跑审计员回填核实结论，由人负责AI只做解读、追问与起草
北岭重工单笔超限大宗设备 / 钢结构 · 采购中心供应商
核心指标工作流计算
6,800万
全年支出
18
交易笔数
1,200万
单笔最高
3 / 6
命中规则
规则执行结果工作流全量执行
- R01单笔金额 > 审批限额 1,000 万元命中
- R02同一供应商 7 天内多笔、单笔低于限额、合计超过限额未命中
- R03单一来源采购未附论证文件未命中
- R04单一供应商占本品类采购额 > 70%未命中
- R05均价环比上涨 > 5%，且高于同品类基准价命中
- R06单一供应商季度支出环比增长 > 15%，连续两个季度以上命中
疑点清单与核实结果审计员回填
| 日期 | 事项 | 规则 | 金额 | 核实 | 说明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024-03-12 | 大型钢结构件采购 | R01 | 1,200万 | 属实 | 审批单事后补签，已列入问题清单 |
| 全年 | 季度支出连续三个季度环比 > 15% | R06 | – | 待定 | 待业务部门说明增长原因 |
| 全年 | 单价随采购量同步上升 | R05 | – | 待定 | 待与同品类报价对比 |
综合评分工作流计算
70中高风险
质量78
交付70
成本62
合规68
四个维度各占 25%，权重由审计组在工作流里设定，可按期调整。
季度支出（万元）工作流计算
1,200Q1
1,500Q2
1,900Q3
2,200Q4
AI结果解读只读取上方已核实的结果
北岭重工全年支出 6,800 万元，是本期金额最大的供应商。工作流命中 3 条规则：一笔 1,200 万元的采购超过审批限额，且经核实属实（审批单为事后补签）；另外两条关于增速和单价的疑点尚待业务部门说明。建议把审批流程问题作为本期重点，价格问题在续约前处理。
AI审计员还可以追问AI 提问，不下结论
- 这笔超限采购补签审批时，签字人的权限是否足够？
- 支出连续三个季度增长，对应的业务量是否同步增长？
- 是否签有长期框架协议？价格条款多久复审一次？
AI建议追加一条规则待审核规则
同品类单价对比按物料编码关联同品类其他供应商的成交单价，计算价差
工作流计算工作流复跑结果：钢结构类其他 3 家供应商的加权均价比北岭重工低 6% 至 9%，涉及物料 5 种。结果已加入疑点清单，状态为待定。
供应商审计报告（草稿）北岭重工 · 2024 财年 · 演示数据
70中高风险
表现
- 交付稳定，质量认证齐全
疑点与核实结论
- 单笔超限属实：审批单事后补签
- 支出增速与单价上涨尚待说明
建议
- 核实补签审批的权限层级
- 续约前启动同品类比价
- 把 R01、R06 设为每月自动复跑
草稿中的数字全部引用工作流结果，结论以审计员核实为准，定稿前需人工审阅。
云启软件过度依赖IT / 软件 · 信息技术部供应商
核心指标工作流计算
1,800万
全年支出
7
交易笔数
620万
单笔最高
2 / 6
命中规则
规则执行结果工作流全量执行
- R01单笔金额 > 审批限额 1,000 万元未命中
- R02同一供应商 7 天内多笔、单笔低于限额、合计超过限额未命中
- R03单一来源采购未附论证文件命中
- R04单一供应商占本品类采购额 > 70%命中
- R05均价环比上涨 > 5%，且高于同品类基准价未命中
- R06单一供应商季度支出环比增长 > 15%，连续两个季度以上未命中
疑点清单与核实结果审计员回填
| 日期 | 事项 | 规则 | 金额 | 核实 | 说明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 全年 | 占信息技术部软件采购额 92% | R04 | – | 待定 | 待确认是否存在技术锁定 |
| 2024-03-15 | 接口开发服务 | R03 | 210万 | 误报 | 论证文件在纸质档案中，已补扫描件 |
| 2024-05-22 | 系统定制开发 | R03 | 480万 | 属实 | 无论证文件，经办人未履行程序 |
| 2024-07-30 | 运维服务续期 | R03 | 150万 | 待定 | 经办人已离职，待档案室核查 |
| 2024-10-09 | 模块扩展 | R03 | 320万 | 属实 | 无论证文件 |
综合评分工作流计算
69中高风险
质量80
交付82
成本60
合规55
四个维度各占 25%，权重由审计组在工作流里设定，可按期调整。
季度支出（万元）工作流计算
380Q1
420Q2
480Q3
520Q4
AI结果解读只读取上方已核实的结果
云启软件单笔金额都不大，逐笔看不出问题，但按品类汇总后，它占信息技术部软件采购额的 92%。7 笔采购中有 5 笔是单一来源，其中 4 笔被规则标为缺少论证文件：核实后 2 笔属实、1 笔为误报（文件在纸质档案里）、1 笔待定。误报这一条说明，规则只负责筛，结论要靠人核。
AI审计员还可以追问AI 提问，不下结论
- 92% 的集中度，是技术上换不掉，还是没人去比选？
- 如果这家供应商停止服务，有没有退出方案和源代码托管？
- 缺论证文件的两笔，是同一位经办人吗？
AI建议追加一条规则待审核规则
按经办人汇总单一来源把单一来源采购按经办人分组，统计缺论证文件的比例
工作流计算工作流复跑结果：两笔属实的缺论证采购出自同一位经办人，该经办人全年经手的单一来源采购共 6 笔，涉及 3 家供应商。结果已加入疑点清单，状态为待定。
供应商审计报告（草稿）云启软件 · 2024 财年 · 演示数据
69中高风险
表现
- 系统契合度高，交付质量稳定
疑点与核实结论
- 品类集中度 92%，接近单一来源
- 2 笔单一来源采购缺论证文件，已核实属实
建议
- 引入 1 至 2 家同类厂商参与比选
- 补齐单一来源论证文件
- 续约时约定退出条款与源代码托管
草稿中的数字全部引用工作流结果，结论以审计员核实为准，定稿前需人工审阅。
恒砾建材拆分嫌疑建材 · 工程建设部供应商
核心指标工作流计算
5,400万
全年支出
26
交易笔数
900万
单笔最高
1 / 6
命中规则
规则执行结果工作流全量执行
- R01单笔金额 > 审批限额 1,000 万元未命中
- R02同一供应商 7 天内多笔、单笔低于限额、合计超过限额命中
- R03单一来源采购未附论证文件未命中
- R04单一供应商占本品类采购额 > 70%未命中
- R05均价环比上涨 > 5%，且高于同品类基准价未命中
- R06单一供应商季度支出环比增长 > 15%，连续两个季度以上未命中
疑点清单与核实结果审计员回填
| 日期 | 事项 | 规则 | 金额 | 核实 | 说明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024-07-01 | 工程水泥钢筋采购 | R02 | 900万 | 属实 | 三笔同属一份需求，拆单规避审批 |
| 2024-07-02 | 工程水泥钢筋采购 | R02 | 900万 | 属实 | 同上 |
| 2024-07-03 | 工程水泥钢筋采购 | R02 | 900万 | 属实 | 同上 |
综合评分工作流计算
62高风险
质量70
交付72
成本65
合规40
四个维度各占 25%，权重由审计组在工作流里设定，可按期调整。
季度支出（万元）工作流计算
800Q1
900Q2
3,100Q3
600Q4
AI结果解读只读取上方已核实的结果
恒砾建材的每一笔采购都在 1,000 万元限额以内，单看全部合规，抽样也很难抽中。但工作流按「同供应商、7 天内、合计超限」汇总后，7 月初连续三天各 900 万元的三笔被一起筛出，合计 2,700 万元，物料相近、收货地址相同。核实结果是三笔同属一份需求，属实。这也是第三季度支出突然抬高的原因。
AI审计员还可以追问AI 提问，不下结论
- 这三笔如果合并成一笔，应当由哪一级审批？
- 同一经办人在其他供应商上，是否也有类似的拆单？
- 上一期审计是否提过同类问题？整改是否闭环？
AI建议追加一条规则待审核规则
扩大拆分检测范围把「同供应商」放宽为「同经办人、跨供应商」，时间窗保持 7 天
工作流计算工作流复跑结果：另发现 8 组可能的拆单，涉及 4 家供应商、3 位经办人。结果已加入疑点清单，状态均为待定，需逐组核实。
供应商审计报告（草稿）恒砾建材 · 2024 财年 · 演示数据
62高风险
表现
- 单价在合理区间
疑点与核实结论
- 7 月三笔各 900 万元，经核实为拆单规避审批
- 第三季度支出因此异常抬高
建议
- 作为重要发现上报
- 跨供应商拆单检测的 8 组待定疑点逐组核实
- 把 R02 设为每月自动复跑
草稿中的数字全部引用工作流结果，结论以审计员核实为准，定稿前需人工审阅。
东麓电气合规·需关注电气设备 · 物资采购部供应商
核心指标工作流计算
5,200万
全年支出
22
交易笔数
780万
单笔最高
1 / 6
命中规则
规则执行结果工作流全量执行
- R01单笔金额 > 审批限额 1,000 万元未命中
- R02同一供应商 7 天内多笔、单笔低于限额、合计超过限额未命中
- R03单一来源采购未附论证文件未命中
- R04单一供应商占本品类采购额 > 70%未命中
- R05均价环比上涨 > 5%，且高于同品类基准价命中
- R06单一供应商季度支出环比增长 > 15%，连续两个季度以上未命中
疑点清单与核实结果审计员回填
| 日期 | 事项 | 规则 | 金额 | 核实 | 说明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 全年 | 均价环比 +8%，高于同品类基准 | R05 | – | 待定 | 待采购部提供市场询价记录 |
综合评分工作流计算
83中风险
质量85
交付86
成本72
合规90
四个维度各占 25%，权重由审计组在工作流里设定，可按期调整。
季度支出（万元）工作流计算
1,100Q1
1,200Q2
1,400Q3
1,500Q4
AI结果解读只读取上方已核实的结果
东麓电气没有触发任何审批类规则，所有单笔都在限额以内。唯一的疑点是价格：均价环比上涨 8%，并且高于同品类基准价。这不是违规，而是成本问题，所以状态标为待定，等采购部拿出询价记录再判断。合规不等于价格合理。
AI审计员还可以追问AI 提问，不下结论
- 8% 的涨幅有没有原材料或规格变化作为依据？
- 采购量逐季增加，是否到了重新招标的时点？
AI建议追加一条规则待审核规则
按物料拆分价差把价格疑点从供应商层面拆到物料层面，逐类与基准价对比
工作流计算工作流复跑结果：三类主力物料中，两类高于同品类中位价 5% 至 11%，一类与中位价持平。按全年采购量折算，两类物料的价差合计约 380 万元，状态为待定。
供应商审计报告（草稿）东麓电气 · 2024 财年 · 演示数据
83中风险
表现
- 无超限、无程序问题
- 质量与交付表现良好
疑点与核实结论
- 两类主力物料单价高于同品类中位价 5% 至 11%
建议
- 对两类物料重新询价
- 续约谈判以同品类中位价为参照
- 纳入价格异动观察名单
草稿中的数字全部引用工作流结果，结论以审计员核实为准，定稿前需人工审阅。
青禾化工未见异常化工原料 · 物资采购部供应商
核心指标工作流计算
3,400万
全年支出
31
交易笔数
520万
单笔最高
0 / 6
命中规则
规则执行结果工作流全量执行
- R01单笔金额 > 审批限额 1,000 万元未命中
- R02同一供应商 7 天内多笔、单笔低于限额、合计超过限额未命中
- R03单一来源采购未附论证文件未命中
- R04单一供应商占本品类采购额 > 70%未命中
- R05均价环比上涨 > 5%，且高于同品类基准价未命中
- R06单一供应商季度支出环比增长 > 15%，连续两个季度以上未命中
疑点清单与核实结果审计员回填
本期 6 条规则均未命中，没有需要核实的疑点。
综合评分工作流计算
91低风险
质量92
交付90
成本88
合规92
四个维度各占 25%，权重由审计组在工作流里设定，可按期调整。
季度支出（万元）工作流计算
900Q1
880Q2
820Q3
800Q4
AI结果解读只读取上方已核实的结果
青禾化工全年 31 笔采购，6 条规则均未命中，支出逐季小幅下降。规则全部未命中也是一条有用的结论：审计组可以把时间留给真正有疑点的供应商，并把它的单价区间作为化工类的比价基准。
AI审计员还可以追问AI 提问，不下结论
- 它的单价区间，能否作为同品类其他供应商的比价基准？
AI建议追加一条规则待审核规则
设为同品类基准把青禾化工的成交单价区间写入基准价表，供 R05 使用
工作流计算工作流复跑结果：基准价表已更新化工类 4 种物料。之后化工类供应商若高于基准 10% 以上，R05 会自动命中。
供应商审计报告（草稿）青禾化工 · 2024 财年 · 演示数据
91低风险
表现
- 6 条规则均未命中
- 价格平稳，逐季小幅下降
疑点与核实结论
- 未发现疑点
建议
- 单价区间设为化工类基准
- 按常规周期复审
草稿中的数字全部引用工作流结果，结论以审计员核实为准，定稿前需人工审阅。
澄海物流未见异常物流服务 · 生产运营部供应商
核心指标工作流计算
2,100万
全年支出
64
交易笔数
310万
单笔最高
0 / 6
命中规则
规则执行结果工作流全量执行
- R01单笔金额 > 审批限额 1,000 万元未命中
- R02同一供应商 7 天内多笔、单笔低于限额、合计超过限额未命中
- R03单一来源采购未附论证文件未命中
- R04单一供应商占本品类采购额 > 70%未命中
- R05均价环比上涨 > 5%，且高于同品类基准价未命中
- R06单一供应商季度支出环比增长 > 15%，连续两个季度以上未命中
疑点清单与核实结果审计员回填
本期 6 条规则均未命中，没有需要核实的疑点。
综合评分工作流计算
88低风险
质量86
交付90
成本85
合规89
四个维度各占 25%，权重由审计组在工作流里设定，可按期调整。
季度支出（万元）工作流计算
500Q1
520Q2
540Q3
540Q4
AI结果解读只读取上方已核实的结果
澄海物流全年 64 笔，以小额高频的运输服务为主，规则均未命中。这类供应商的问题通常不在单笔，而在管理方式：逐笔审批的工作量大，用年度框架合同加总额监控更合适。这是管理建议，不是审计疑点。
AI审计员还可以追问AI 提问，不下结论
- 高频小额的运输服务，是否适合改为年度框架合同？
AI建议追加一条规则待审核规则
合同总额执行监控按合同编号累计已执行金额，与合同总额对比
工作流计算工作流复跑结果：当前 2 份运输合同的执行进度分别为 71% 和 88%，均未超额。可设置执行超过 90% 时提醒。
供应商审计报告（草稿）澄海物流 · 2024 财年 · 演示数据
88低风险
表现
- 高频稳定，单笔金额低
- 6 条规则均未命中
疑点与核实结论
- 未发现疑点
建议
- 评估改为年度框架合同
- 按合同总额监控执行进度
草稿中的数字全部引用工作流结果，结论以审计员核实为准，定稿前需人工审阅。
供应商审计疑点：四类常见模式与规则写法
下表的判定口径可以直接写成工作流规则。表中阈值是演示取值，实际应按贵单位的采购制度与审批权限表设定。
| 模式 | 为什么逐笔看容易漏 | 工作流里的判定口径 | 演示中的例子 |
|---|---|---|---|
| 单笔超限 | 金额大、容易被抽到，但事后补签的审批单会让它看起来合规 | 金额大于审批限额，再关联审批记录，比较签批时间与合同日期 | 北岭重工 |
| 拆单规避审批 | 每一笔都在限额以内，逐笔检查完全合规 | 按供应商或经办人分组累计金额，与限额比较；时间窗可取 7 天（快速筛查）或财政年度（法规口径） | 恒砾建材 |
| 单一来源缺论证 | 缺的是文件，金额上看不出来 | 采购方式为单一来源，关联档案目录，查找对应的论证文件 | 云启软件 |
| 集中度与价格异动 | 每一笔都合规，问题在趋势与横向比较 | 品类占比超过阈值；均价环比与同品类基准价比较 | 云启软件、东麓电气 |
拆单问题在政府采购中有明确的法律依据：《政府采购法》第二十八条规定，采购人不得将应当公开招标的货物或服务化整为零，或以其他方式规避公开招标（见福建省审计厅公布的法律全文）。《政府采购法实施条例》第二十八条进一步给出认定口径：在一个财政年度内，同一预算项目下同一品目或类别的货物、服务以公开招标以外的方式多次采购，累计金额超过公开招标数额标准的，属于化整为零（见武汉市财政局公布的条例全文）。
所以工作流里通常写两条规则：一条按财政年度累计，对应法规口径；一条按 7 天时间窗累计，用来尽早发现集中拆单，演示中的 R02 属于后者。企业采购不受《政府采购法》直接约束，通常由内部采购制度作出类似规定，阈值以本单位制度为准。规则怎么写，可以参考 Rule Engine 节点手册与分组汇总节点手册。
谁负责什么：AI、工作流与审计员的分工
审计底稿里的每个数字都要能说清来源。所以这个演示把「写」「算」「判」拆给了三方，任何一方都不越界。
AI 负责写
- 把业务描述写成待审核规则
- 根据核实后的结果写解读、提追问
- 起草报告，数字全部引用工作流结果
工作流负责算
- 对全年全量交易执行规则，不抽样
- 计算指标、评分与趋势
- 同样的数据复跑，结果完全一致
审计员负责判
- 确认每条规则的阈值与口径
- 核实疑点，标注属实、误报或待定
- 审阅并定稿报告，对结论负责
生成规则时，发给大模型的只有业务描述文字，不含明细交易数据；模型可以接本单位内网部署的服务。
关键事实
| 演示性质 | 内置虚构数据，供应商名称、金额与核实结论均不对应任何真实企业 |
|---|---|
| 演示范围 | 6 家供应商、2024 财年全量交易、6 条审计规则 |
| AI 生成规则时发送的内容 | 只发送业务描述文字，不含明细交易数据 |
| AI 的产出 | 待审核规则、结果解读、追问与报告草稿，不直接给出审计结论 |
| 规则执行 | iModel 工作流对全量交易执行，同样的数据复跑结果一致 |
| 核实回填 | 审计员在疑点清单中标注属实、误报或待定并写明说明，工作流读回后汇总 |
| 模型接入 | 可接本单位部署的大模型，分析环境可以离线运行 |
| 运行环境 | Windows、麒麟 V10 / V11、统信 UOS（x86-64），海光 C86 平台可用。iModel 目前不支持 ARM 架构（鲲鹏、飞腾），相关版本仍在规划中。 |
常见问题
不一定。疑点只是规则筛出来的待核实事项，要经过审计员核实才能定性。演示中云启软件有一笔被规则标为缺少论证文件，核实后发现文件在纸质档案里，结论是误报。
不会。AI 只做三件事：把描述写成待审核规则、解读已核实的结果、起草报告。规则由审计员确认后交给工作流执行，属实与否由审计员判断。
按供应商或经办人分组，在一个时间窗内累计金额，再与限额比较。政府采购的法规口径是一个财政年度内同一品目累计；演示里的 7 天窗口是快速筛查口径，用来尽早发现集中拆单。两条规则可以同时跑，限额按贵单位的制度设定。
生成规则时不会，发给模型的只有业务描述文字。对数据出域有要求的单位，可以把模型服务指向内网部署的大模型。
可以。预约演示时说明数据的大致结构（交易表、审批记录、合同台账），我们会按你们的字段搭一版工作流，在你们的环境里跑。
把这套流程放到你们的采购数据上跑一遍
带上一份交易明细和审批权限表，我们一起把审计关注点写成规则，全量执行后，由你们的审计员来核实。
想先自己动手？可以从 八讲入门教程 开始，或查 KNIME 中文知识库 里的节点手册与报错排查。
